Как и через сколько можно продать апартаменты без уплаты налога?

Покупка апартаментов — популярное вложение средств. Однако при их продаже возникает вопрос налогообложения. В этой статье мы подробно разберем, как продать апартаменты без налога, через сколько можно продать апартаменты без налога и какой налог с продажи апартаментов придется заплатить, если срок владения еще не истек.

Какой налог с продажи апартаментов?
Через сколько можно продать апартаменты без налога?
Как продать апартаменты без налога: применение налогового вычета
Особые случаи: исключения из правил

Как продать апартаменты без уплаты налога?

Какой налог с продажи апартаментов?

Продажа апартаментов облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Апартаменты, в отличие от жилых квартир, относятся к нежилой коммерческой недвижимости. Это напрямую влияет на порядок налогообложения.

Ставка налога для налоговых резидентов России, проживающих в стране более 183 дней в году, составляет 13% от дохода, полученного от продажи. Для нерезидентов ставка значительно выше — 30%.

Налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки или с применением стандартного налогового вычета. Даже если вы не получили прибыли, налог может быть начислен, если в договоре указана цена ниже 70% от кадастровой стоимости.

Ключевое отличие от жилой недвижимости

Главная особенность налогообложения апартаментов — это размер имущественного налогового вычета. При продаже жилой квартиры можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. Однако, так как апартаменты не считаются жильем, эта льгота на них не распространяется.

Для апартаментов предусмотрен стандартный налоговый вычет в размере 250 000 рублей. Это значит, что первые 250 тысяч рублей от суммы продажи вы можете не облагать налогом.

Через сколько можно продать апартаменты без налога?

Основной способ избежать уплаты налога при продаже апартаментов — это владение ими в течение установленного минимального срока. Согласно Налоговому кодексу РФ, этот срок составляет 5 лет.

Если вы продаете апартаменты, которые находились в вашей собственности 5 лет или дольше, доход от их продажи полностью освобождается от налогообложения. Это правило является общим для всех видов недвижимости, включая апартаменты.

Через сколько можно продать апартаменты без налога?

С какого момента начинается отсчет срока владения?

Отсчет 5-летнего срока начинается с даты государственной регистрации права собственности на апартаменты в Росреестре. Это ключевая дата, а не момент подписания договора или полной оплаты.

Для объектов, приобретенных по договору долевого участия (ДДУ), начало срока владения определяется по дате подписания акта приема-передачи или дате окончания строительства, указанной в разрешении на ввод в эксплуатацию, в зависимости от условий договора.

Важно: трехлетний срок владения, который действует для жилых квартир, полученных в наследство, по договору дарения от близкого родственника или приватизированных, на апартаменты не распространяется. Для апартаментов минимальный срок всегда 5 лет, независимо от способа получения.

Как продать апартаменты без налога: применение налогового вычета

Если вы не дождались 5 лет владения, продать апартаменты совсем без налога не получится. Однако вы можете существенно снизить его сумму, воспользовавшись стандартным налоговым вычетом.

Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи на 250 000 рублей. Это означает, что налог будет начисляться только на сумму, превышающую 250 тысяч рублей.

Пример расчета налога

Пример 1: Вы продали апартаменты за 3 000 000 рублей. Сумма, с которой платится налог: 3 000 000 - 250 000 = 2 750 000 рублей. Налог: 2 750 000 * 13% = 357 500 рублей.
Пример 2: Вы продали апартаменты за 200 000 рублей. Так как сумма продажи меньше размера вычета (250 000 руб.), налог к уплате составит 0 рублей.

Также вы можете уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы, понесенные при покупке этих же апартаментов (например, стоимость покупки, оплата услуг риэлтора). Вы выбираете наиболее выгодный для вас способ уменьшения налога: либо вычет 250 000 руб., либо фактические расходы.

Особые случаи: исключения из правил

Как уже упоминалось, основное исключение для апартаментов — это отсутствие льготного 3-летнего срока владения. Даже если апартаменты являются вашим единственным жильем, продать их без налога можно только по истечении 5 лет. Правило о 3-летнем сроке для единственного жилья касается исключительно жилых помещений.

Получение апартаментов в наследство или в дар от близкого родственника также не сокращает минимальный срок владения до 3 лет. Он остается равным 5 годам.

Регионы России могут устанавливать более короткие сроки владения для определенных объектов недвижимости, но это касается в основном жилых домов в сельской местности. На апартаменты это правило практически не распространяется.

Итог: Единственный надежный способ продать апартаменты без уплаты налога — это владеть ими не менее 5 лет с даты регистрации права собственности. В иных случаях налог можно только снизить, используя вычет в 250 000 рублей или расходы на покупку.